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呼伦贝尔学院科研经费管理办法(修订中)

作者:佚名时间:2016-09-20点击数:

第一章 总 则

第一条 科研经费是开展科学研究、完成科研项目、培养创新人才的财力保证。为加强学院科研经费管理,提高资金使用效益,充分调动教师和科研人员进行科学研究的积极性,大力提升我院的科技创新和服务地方经济建设的能力。根据教育部、财政部《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》(教财[2005]11号),财政部、全国哲学社会科学规划领导小组印发的《国家社会科学基金项目经费管理办法》的通知(财教[2007]30号)及教育厅印发的《内蒙古自治区高等学校科研经费管理办法(暂行)的通知》(内教发〔2015〕5号)等有关文件精神,结合我院实际,制定本办法。

第二条 科研经费的分类

(一)根据科研经费的来源渠道可分为“纵向科研项目经费”和“横向科研项目经费”。“纵向科研项目经费”是指国家、省(自治区)、市各级政府科研管理部门下达我院的科研项目或子课题的经费;“横向科研项目经费”是指各企事业单位委托我院的科研项目经费。

(二)科研经费按性质可分为自然科学项目经费和哲学社会科学项目经费等。

(三)科技三项费用,即新产品试制费、中间试验费和重点科学研究补助费。

(四)学院划拨的用于科研立项、配套和奖励等工作的经费。

第三条 我院在职人员利用学院条件承担的各类科研项目的经费必须按照国家有关规定全额纳入学院财务部门统一管理,集中核算,不得设立帐外资金、“小金库”。学院纪检、监审部门可依据国家的法律、法规对把科研经费私自转入院外其他账户的人员进行审计、监察。

第四条 科研经费实行专款专用、按预算支出、年终结转。项目结束后进行决算、节余留用的管理原则,各部门不得以任何名义截留、挪用或挤占科研经费。

第五条 本着合理有效地使用科研经费的原则,在符合学院财务制度和科研项目批准或委托部门对所拨经费使用管理规定的基础上,科研经费由项目负责人按照《计划任务书》或《合同书》确定的经费预算自主支配使用。在不超支的前提下,项目负责人可以根据研究工作进展情况,适当调整用款计划。但不得擅自调整、变更预算和扩大科研经费开支范围。不得调整间接费用。

第六条 科研经费转拨必须订立合同,按照合同约定并经学院科研、财务部门共同审批,严格执行项目预算,不得层层转拨、变相转拨经费,不得借科研协作之名,将科研经费挪作它用。

第七条 高校是所承担项目经费使用和管理的责任主体。学校科研经费使用与报销,实行“统一领导、分级管理、责任到人”的管理体制,即在学校的统一领导下,财务部、科学技术处、监审处、二级学院及项目负责人在科研经费使用与报销中各负其责,形成纵向联动、横向协调、相互配合、齐抓共管的协同管理机制。

第八条 学校财务建立科研管理费辅助账簿,从各类科研经费总额中提取的管理费,由科技处用于科研项目申报、评奖、鉴定、召开学术报告会以及与有关部门业务联系等费用。

第二章 科研经费入账管理和开支范围

第九条 科研经费拨入后,由科技处和财务处共同审核,进入学院科研账目。根据经费来源渠道,由学院财务处登记项目名称、计划编号,建立管理档案,作为项目经费的支出依据和经费投入的统计依据。

第十条 科研经费的主要开支范围。

(一)科研业务费:为完成科研项目所发生的消耗性费用和购置低值易耗品开支。

1.办公费:完成科研项目所需办公用品的购置费。

2.业务资料费:图书、报刊资料、专业软件的购置,资料的录入、打印、复印、翻译及翻拍等费用。

3.实验材料费:实验工作所需的原材料、试剂等消耗品购置费。

4.分析测试费:对实验数据和样品进行测试、计算、分析所需费用。

5.差旅费:指在项目研究过程中开展国内调研活动所发生的交通费、食宿费及其它费用。出差期间发生的餐费、交通费,必须与差旅费同时报销,报销额度原则上不应超过伙食补助和公杂补助标准,且报销后不再享受出差伙食补助和公杂费补助。(需提供出差审批表、相关原始票据、出差目的、地点和人数信息齐全。)

6.仪器设备费:购置未按固定资产管理的小型仪器、计算机耗材、配件的费用。

7.会议费:指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而召开小型会议的费用。会议费的开支应当按照国家有关规定,严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。(会议手续要完备,要有会议通知单、会议审批手续和会议开支结算清单,严禁列支招待费、礼品费和旅游费等不合理开支。)

8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费:项目在研过程中发表学术论文或学术专著的出版、文献检索、软件的开发、专利的申请等所需费用。

9.评审鉴定费:科研项目结题验收、评审、鉴定所需费用等。

10.通讯费:用于科技业务活动的邮政、电讯、计算机网络使用费。

11.车辆燃修及租用费:项目研究过程中所用机动车燃料费、养路费、修理费及租用费。(需提供租赁合同、发票,租赁数量、单价应合理。提供二级学院审核盖章的详细说明,并经科研管理部门审批后在差旅费预算内报销。)

12.国际合作与交流费:指在项目研究过程中发生的赴国外及港澳台地区调研的交通费、食宿费及其它费用。项目经费应当严格控制国际合作与交流费支出,并执行国家外事经费管理的有关规定。因项目研究确需开支国际合作与交流费的,应当在项目预算中单独列示,并按照以下程序经批准后执行:重大项目、特别委托项目和年度项目中的重点项目由全国哲学社会科学规划办公室(以下简称全国社科规划办)批准,其它项目(不包括后期资助项目)由省(区、市)社会科学规划办公室(以下简称省(区、市)社科规划办)或在京委托管理机构批准。(要提供出国邀请函、批件、国外行程单、调研报告等凭据,出国的目的、天数、次数、人员规模等应与预算相符。)

(二)设备购置费:为完成科研项目所需专用仪器设备的购置费。包括:一般设备购置费,科研项目的样品、样机购置费,以及为此发生的运输、包装、装卸、安装等费用。从国外购买仪器设备、样品、样机的购置费中含海关关税和运输保险合同费。购置的仪器、设备应作为学院固定资产统一管理。该项费用支出应有科研部门领导签字方可购置。(报销需提供请购单、采购合同、发票、固定资产登记手续,如果是进口设备要提供报关单。)

(三)修缮费:为改善实验室条件而对实验室及其他设施进行简易改装所需费用。此费用不得用于实验室的扩建、土建、房屋维修等。

(四)协作费:外单位协作承担科研项目所需经费。外协费必须严格按照主管部门批准的在计划任务书或合同书中规定的比例拨付。

(五)管理费:主要用于补充学院为组织和支持项目研究以及科研成果推广、项目研发过程对本单位仪器设备、房屋的使用,日常消耗水电气等方面而支出的费用。管理费如批准单位有文件规定,按批准单位规定执行,其余根据我院实际情况,每个项目原则上按拨入经费的5%提取管理费,由学院集中掌握使用。管理费从初次到账经费一次性扣除。

(六)劳务费:劳务费是指在课题研发过程中支付给直接参与课题研究的没有工资收入的相关人员(如在校研究生、本科生)和临时聘用人员的劳务性费用。要实事求是编制劳务费预算,不得简单按比例和随意编列。劳务费支出必须由本人签收或发至本人银行账户,并依法缴纳个人所得税,不能由他人以任何理由代签。

(七)专家咨询费:专家咨询费是指课题研发过程中临时聘请专家的费用。专家咨询费不得支付给参与该项目、课题管理的相关的工作人员。以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的,第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。

(八)其他费用:与完成科研项目有关的其他必要支出等。

第三章 科研经费审批程序

第十一条 借款审批程序。

借款人填写借款单,借款人应预先提交与计划任务书或合同书内容相符的预算报表,并由二级学院负责人签字,并按项目进度分期借款。参加科研项目的非我院正式职工不能作为借款人办理借款手续。借款金额按以下规定执行:

(一)单笔借款金额0.5万元(含0.5万元)以下由项目负责人签字后到财务处办理;

(二)单笔借款0.5万元以上至1.0万元(含1.0万元)需科技处负责人签字后到财务处办理;

(三)单笔借款金额1.0万元以上需分管财务(科研)学院领导签字后到财务处办理。借款应在5个月内办理报账手续,如果超出规定时间,暂停办理相关项目负责人的经费支付手续,并从借款人工资中逐月扣还。

第十二条 报销审批程序。

(一)经办人、验收人和项目负责人签字,并明确注明支付经费的项目名称;

(二)属于固定资产范围内的设备应先经本单位固定资产管理人员登记、验收和签字后再到国有资产管理处办理固定资产登记手续;

(三)学院科研经费实行分级管理负责。单笔金额0.5万元(含0.5万元)以下科研经费报销由项目负责人和二级学院负责人签字后到财务处报销;单笔金额0.5万元以上至2.0万元(含2.0万元)需学院科技处负责人签字后方可报销;单笔金额超过2.0万元经费需经主管财务(科研)院长签字后方可报销。

第四章 科研经费的管理与监督

第十三条 建立科研经费管理分工负责的责任制。学院科技处负责科研项目管理和合同管理,并配合财务部门做好经费管理的有关工作。财务处负责科研经费的财务管理和会计核算,指导项目负责人编制项目经费预算,审查项目决算,监督、指导项目负责人按照项目立项书或合同约定,以及有关财经法规,在其权限范围内使用科研经费。

第十四条 强化项目负责人的责任制。项目负责人负责编制科研项目经费预算和决算,并按规定使用经费。 科研项目经费应严格按照项目合同、计划任务书和预算批复的预算执行,对于需要调整预算的情况,应遵照国家和自治区相关财经法律法规要求严格执行。不得擅自调整、变更预算和扩大科研经费开支范围。项目负责人应对所承担项目经费的使用和管理负主要责任,自觉接受有关部门的监督和检查,按有关规定及时办理科研项目结题及结帐手续,对科研经费使用的相关性、真实性、有效性和合理性承担相应责任。

第十五条 财务处严格按照学院、项目批准或委托部门对科研经费使用管理的有关规定,对每个项目单独编码建账,分设拨款明细账和支出明细账,确保拨款及时足额入账,支出按实记账。

第十六条 加强科研活动支出管理。科研经费的支出,应与科研任务具有相关性,不得将无关的支出在科研经费中列支;必须取得真实、合法票据进行财务报销,不得使用假发票;必须按照实际开展的科研活动据实支出,不得虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取科研经费。

第十七条 加强资产管理。严格执行国家资产管理的有关规定,凡使用科研经费购置与形成的固定和无形资产均属于国有资产,统一纳入学院资产管理,不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利,其处置应按照国家有关规定办理。

第十八条 加强科研项目结余经费管理。科研项目结束或通过验收后,学院科技处及时通知财务处已结题课题的有关信息。原则上,项目负责人应在六个月内办理结账手续。对无正当理由逾期不办结账手续的科研项目,学院有权按照院内管理办法予以结账。对于结余经费,除有相关文件规定外,可转为学院科研发展基金,统一使用,不得违反规定使用和转移结存结余资金。

第十九条 建立和完善科研预算审核和科研经费会计核算制度。学院财务处设立专职岗位,协助项目负责人,按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则,科学、合理、真实地编制项目预算,并加强财务监督,提供全过程服务。学校财务部门应加强科研项目的核算,确保核算内容和财务信息的真实、准确和完整。

第二十条 加强科研合同(计划任务书)的管理。科研合同是高校和资金提供方权利义务的法律约定。学院在科技处设立专门岗位,管理科研合同。建立科研合同的审查制度和授权签字制度,未通过审查的科研合同,项目负责人不得承接科研项目。审批通过的科研合同,必须由学院法定代表人或其授权委托人代表学院签订,未经授权的单位和个人一律无权代表学院签署科研合同。

第二十一条 项目主持人调离学院,或因其他原因一年以上不能参加本项目研究工作(如出国、重病等),一般按中途停止或撤销资助处理。如项目单位有能力继续完成研究计划,须提出更换项目主持人的申请报告,经学院科技处批准,并向项目主管部门备案,方可继续使用该项目经费。

第二十二条 学院对规范、科学、有效使用科研经费并做出突出成果的项目、单位或个人,按有关规定应给予表彰和奖励。对组织不力或行为不当的项目和单位,学院有权进行管理和干预,对有关责任人进行批评教育。在科研经费使用、管理中有违法违纪行为的,追究有关单位和人员的相应责任。项目不能按计划结题或完成的,学校可按根据规定冻结剩余经费,并在一定期限内不再安排新项目。

第二十三条 学院建立科研经费管理队伍和使用人员的培训制度,加强对项目执行人员经费使用的指导,安排和落实专项资金,对科研项目负责人、财务管理人员、科研管理人员等进行经费预算、使用、管理等方面的专项培训。

第二十四条 加强科研经费的监督检查工作,自觉接受并积极配合立项部门依据国家有关法规和科研合同对科研经费的管理和使用情况进行的检查监督。加强内部监控机制,积极发挥学院纪检、监审部门对科研经费的监督和检查,对检查中发现的问题,应及时纠正。对弄虚作假、截留、挪用、挤占项目经费等违反财经纪律的行为,应按照有关规定对相关人员给予处罚。

第五章 附 则

第二十五条 为鼓励教师和科研人员开展科技创新活动,我院对申请批准的院外地市级以上各类科研项目(包括有批准单位公章的正规手续的子课题)实行科研经费补贴制度,补贴经费额度按照呼院字(2002)第45号文件执行。但对课题组自行分解下发的各类子课题不予补贴。

第二十六条 本办法与上级有关项目经费管理办法不一致者,以上级有关管理办法为准。

第二十七条 本办法由科技处、财务处负责解释。

第二十八条 本办法自发布之日起施行。

二O一五年十一月

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